Dies ist eine HTML Version eines Anhanges der Informationsfreiheitsanfrage 'Contacts with the tobacco industry'.


Ref. Ares(2018)4014499 - 30/07/2018
How to tackle the illicit inflows 
of cigarettes from Belarus
How Belarus excise system costs the EU 
€1 Bn a year.


53bn illicit cigarettes consumed in the EU cost 
€11.3bn in 2015 in lost tax revenues

• France and Poland 
recorded the highest 
volumes of illegal cigarettes
• 88% of illegal cigarettes 
were coming from non-EU 
contraband & counterfeit
• A third of illicit cigarettes 
were illicit whites* 
representing 18.8bn 
cigarettes
*Cigarettes that are usually manufactured 
legally in one country/market but which 
the evidence suggests have been smuggled 
across borders during their transit to the 
destination market under review where 
they have limited or no legal distribution 
and are sold without payment of tax.
Data: KPMG Project Sun 2015 results












Approximately 5.3 billion illicit white cigarettes were smuggled into 
the EU from Belarus in 2015…

Destination for Illicit Whites from Belarus 
(in billion cigarettes)
Other EU, 0.33
Hungary, 0.14
Latvia, 0.36
Lithuania, 0.5
Poland, 2.44
Germany, 0.43
Italy, 0.51
UK, 0.54
…resulting in an estimated ca. 1 billion EURO loss in tax revenue for 
EU member states.

Source: EPS studies in EU (all 2015) and Excise tables as of 1 January 2016, EU, DG TAXUD










Belarus has 3-tier specific excise structure 
Low priced cigarettes receive a favorable tax treatment

Retail prices per pack, BYN
  3.00
  2.50
um
remi
P

  2.00
WAP*
2.49
1,78
  1.50
WAP*
FM
V

1.66
1,23
VAT
  1.00
0.41   
VAT
0.28   
WAP*
0.93
Low
  0.50
Excise
VAT
Excise
0.85   
0.16   
0.75   
Excise
0.31   
 -
Low
VFM
Premium
* Weighted average retail price in segments (Nielsen Survey Belarus, Dec 2016).
Excise rates are actual as Dec, 2016

















Low priced cigarettes excise contribution has been declining
Low priced cigarettes excise rate has not kept up with inflation

Excise rates BYN per 1000 cigarettes by excise segment
47.32
+12%
Premium
42.25
VFM
+10,5%
41.27
32.50
37.35
Excise rates increase 2013 was the condition of 
25.00
the fifth tranche of the ACF* financial credit.
26.88
18.06
21.50
Low
+7%
16.37
10.32
16.06
14.38
15.30
12.50
10.04
8.32
2.88
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Premium/Low ratio
28%
55%
50%
44%
36%
35%

Premium/VFM excise growth in line with cumulative CPI, Low excise protected by 
Government and grew significantly below  CPI

Multinational companies are not allowed to sell low priced cigarettes since 2015
* ACF – Anticrisis Fund has been renamed Eurasian Fund for Stabilization and Development
Source: website of EFSD (http://efsd.eabr.org/e/)


Belarus Excise Tax Reform: 
An opportunity to generate additional revenue AND address structural 
issues

Current Structure
Proposed reform
Suboptimal Revenue 
Increases government 
Generation
revenues
Discriminatory
Mitigates effects of 
discrimination
Inconsistent with 
Aligns more closely with 
neighboring markets
neighbors
Enables illicit trade
Reduces incentives for illicit
trade