This is an HTML version of an attachment to the Freedom of Information request 'Contacts with the tobacco industry during 2019'.


Ref. Ares(2020)771574 - 06/02/2020
ВИ Ref. Ares(2019)1272200 - 25/02/2019
To: 
 (TAXUD); 
 (TAXUD) 
Cc: 
 (TAXUD); TAXUD UNIT C2 
Subject: 
Meeting report ESTA February 12 2019 
Meeting with ESTA, February 12, 2019: 
The meeting was requested last November by ESTA to present the findings of the London Economics 
Study on the taxation structure for fine-cut tobacco, which ESTA commissioned in 2018. 
Participants: 
ESTA: 
 
EC Taxud C2: 
 
Main issues presented by ESTA :. 
• 
ESTA presentation 
The European Smoking Tobacco Association (ESTA), represents mainly smoking tobacco SMEs and mid-
sized companies (and also three large tobacco companies) producing fine cut tobacco (FCT) 
The EU market for fine cut tobacco market varies widely across the EU with very different usage (and 
sales) between Member States. 
• 
The"buffer" function role of fine cut tobacco 
ESTA insisted on the buffer function of fine cut tobacco: FCT could act as an alternative to illicit 
cigarettes 
Consumers who would be priced out of the market by high prices for cigarettes would consume FCT 
instead 
FCT therefore acts as a buffer between domestic cigarettes and cross border or illicit cigarettes. 
• 
Differentiated tax treatment 
ESTA insisted that the tax differential between cigarettes and FCT should remain 
Affordability is the main criteria for consumers and not respecting the current differential would push 
those consumers to illicit products 
• 
The London Economics Study 
This is the second report on FCT. A third is under preparation. All commissioned by ESTA The report 
briefly presents the characteristics of FCT consumption and the buffer function It then provides for case 
studies of 4 national markets (BE, DE, NL, UK) where taxation regime for FCT had been modified and the 
resulting impacts on illicit trade. 
• 
Raw tobacco: 
ESTA indicated that there was an issue with illicit trade of raw tobacco but were unable to provide any 
data on the issue 
All imported raw tobacco into the EU comes via TabakNatie, the large warehouse facility in the port of 
Antwerp 

ESTA noted that it didn't favour the notion of 'illicit bulk' or 'illicit cut' tobacco as used in some studies, 
notably by CrimeTec 
Definition of smoking tobacco: ESTA noted the alleged confusion in DE and SE after the CJEU judgement 
on Eko Tabak. 
Directive 2011/64/EU on the structure and rates of excise duty applied to manufactured tobacco : 
We took note of ESTA positions on a possible review of the rates as regards fine cut tobacco, notably on 
maintaining the current 'tax gap' 
We indicated that we had taken note of ESTA submission to the OPC and the report by London 
Economics 
We provided for a clarification of the timing of the external study and the evaluation of the Directive.