Esta es la versión HTML de un fichero adjunto a una solicitud de acceso a la información 'Contacts with the tobacco industry'.



Ref. Ares(2017)5557950 - 14/11/2017
Ref. Ares(2018)4014499 - 30/07/2018
GCC Customs Duties 
Brussels 
October 2017 










GCC Markets Overview 
GCC Total Legal Volume: 40bn sticks 
 
Kuwait 
Bahrain 
Qatar 
UAE 
 Saudi 
Arabia 
Oman 

Key Concerns: WTO/FTA Compliance Issues 
Country 
US FTA  
Current WTO Bound Rates  Customs Union 2003 Applied Tariff Rates 
2016 Customs Tariff Increase 
Base Rate 
Ad valorem 
Minimum  
Minimum Specific 
Duties 
Specific 
UAE 
200% 
100% 
AED 100 per 
 
1,000 cigarettes 
Opted not to follow to 
Qatar 
200% 
100% 
QAR 100 per 
 avoid breach
1,000 cigarettes 
 
Oman 
100% 
150% 
100% 
OMR 10 per 1,000 
20 OMR per 1,000 
0% 2018 
cigarettes 
cigarettes in Sept 2016 
Kuwait 
100% 
100% 
KWD 8 per 1,000 
 
cigarettes 
Opted not to follow to 
Bahrain 
100% 
100% 
100% 
BHD 10 per 1,000 
avoid Breach 
0% 2015 
cigarettes 
 
Saudi 
200% or  
100% 
SAR 100 per 1,000 
 
200 SAR per 1,000 
200 SAR per 1000 
cigarettes 
 
cigarettes in March 2016 
cigarettes 
 
Oman current Customs Duty above its ceiling of 150 %; thus being in breach of its WTO bound rate agreement 
Remaining GCC Countries did not follow KSA & Oman to avoid violating of their respective WTO bound rates 
in their Schedules of Concession 

Example of Bound Rates Breach 
Oman Bound Rates to WTO is 150% 
GCC Customs Union Tariff 2003 
2016 Customs Tariff 
Reports 
 
 
100% of CIF or 10 OMR per 
100% of CIF or 20 OMR per 
100% of CIF or 15 OMR per 
Customs Invoice Price per 1000  1000 cigarettes whichever is 
1000 cigarettes whichever is 
1000 cigarettes whichever is 
cigarettes (CIF)  
higher 
higher 
higher 
7.0 
10 (min Specific will apply) 
20 (min Specific will apply) 
15 (min Specific will apply) 
143% 
286% 
214% 
14.0 
10 (100% ad valorem will apply) 
20 (min Specific will apply) 
15 (min Specific will apply) 
71% 
143% 
107% 
Oman is in breach on applying min specific 20 OMR per 1000 sticks 
Reports suggesting that Oman will apply the higher of 150% or 15 OMR per 1000 cigarettes. Oman 
will still be in breach of their WTO bound rates ceiling 


Impact on Tobacco Business to GCC 
Decrease due to doubling Min Specific Duty 
Billions 
Tobacco Volumes - EU 
Sticks 
12
10
 
-15% 
• Tobacco imports from the EU continues to 
8
drop year on year since the doubling of 
-25% 
the minimum specific 
6
 
• These drop resulted in stopping 2 
4
machines 
 
2
0
GCC
2015
2016
2017














Tariff and Excise Regimes Revenues - Oman  
Expected Implementation 
Dec 17’ Jan 18’ 
 Original Regime 
 Min Specific 20/1000 
100% RSP Selective Tax 
Oman: revenues from tariffs  
Oman: additional revenues   
Oman: Additional revenues  
OR 13.2 Million  
OR 5.9 Million 
OR 46.4 Million 
• Retail Selling Price based 
on selective tax regime 
secures highest revenues